Groot onderhoud MJOP gebouwen

Egalisatiereserve afschrijvingslst.

Alertheidsbudget

#Strategische investeringen

Reserve Nazorg stortplaatsen

Reserve Vitaliteit

Frictiekosten algemeen

Egal.kaplast Nota IWA Bedrijfsvoer.

Jonge ambtenaren

Kickstart

Groot onderhoud MJOP gebouwen

Egalisatiereserve afschrijvingslasten

Alertheidsbudget

#Reserve Strategische investeringen

Reserve Nazorg stortplaatsen

Reserve Vitaliteit

Frictiekosten Algemeen

Egalisatiereserve kapitaallasten nota IWA Bedrijfsvoering

Jonge ambtenaren

Kickstart

Inhoud en doel

Bij Begroting 2016 zijn extra middelen beschikbaar gesteld voor de vorming van de voorziening groot onderhoud op basis van het Meerjarenonderhoudsplan gebouwen 2015-2030. Looptijd: Bepaald. In de meerjarenbegroting is het MJOP voor 15 jaar vastgesteld. Wegens vertraging o.a. door extra onderzoek voor duurzaamheid zullen de verwachte uitgaven later plaatsvinden dan verwacht. Omdat de geplande maximale storting in de voorziening wegens het spreidingsprincipe niet zomaar meer mag plaatsvinden is in 2016 een reserve Onderhoud gebouwen ingesteld, waarmee de beschikbaar gestelde middelen beschikbaar blijven voor het meerjarige onderhoud.

Functie

Spaar

Voeding

Exploitatiemiddelen Begroting 2016

Besluitvorming/instellingsjaar

Jaarrekening 2016

Looptijd

9999

Toelichting onttrekkingen

-

Toelichting toevoegingen

-

Toelichting beklemdheid

De gehele reserve ad € 2,5 mln Groot onderhoud gebouwen is bestuurlijk verplicht, aangezien dit bedrag is bestemd voor de aanstaande verbouwing van het C gebouw en groot onderhoud overige gebouwen. Tevens heeft deze reserve een koppeling met de voorziening Groot onderhoud gebouwen MJOP.

Inhoud en doel

Omdat investeringsprojecten soms op een ander moment worden uitgevoerd (en geactiveerd) dan oorspronkelijk begroot, verschuift een deel van de afschrijvingslasten in de tijd. Als dit zich voordoet, dan worden de bijbehorende dekkingsmiddelen met de egalisatiereserve afschrijvingslasten verrekend. Ook de effecten van verschuivingen tussen exploitatie- en investeringsmiddelen worden met deze reserve verrekend. Hierdoor worden afwijkingen in de langetermijnontwikkeling van de afschrijvingslasten zoveel mogelijk ‘afgevlakt’, wat ten goede komt aan de stabiliteit van de begroting.

Functie

Egalisatie

Voeding

Uit de vrijvallende kapitaallasten

Besluitvorming/instellingsjaar

Begroting 2010 (wijziging Voorjaarsnota 2017/Kadernota 2018-2021)

Looptijd

2044

Toelichting onttrekkingen

Ter verevening van de afschrijvingslasten is € 3,3 mln aan de reserve onttrokken.

Toelichting toevoegingen

De berekende vrijval van de afschrijvingslasten ad. € 46,2 mln als gevolg van doorgeschoven investeringen in voorgaande jaren is in de reserve gestort.

Toelichting beklemdheid

Voor de egalisatiereserve kapitaallasten is bij het opstellen van de begroting 2019 (besluit genomen in 2018) besloten dat deze opgeheven gaat worden.
Om die reden is in de begroting 2019 rekening gehouden met meevallers, optellend tot € 75,6 mln.
Bij Jaarrekening 2018 blijkt dat een extra € 0,9 mln boven op de begrote dotatie geboekt is, wat vrijvalt in 2019 en waar nog geen bestemming aan gegeven is anders dan vrijval aan de algemene reserve.

Inhoud en doel

Instellen van een alertheidsbudget voor € 5 mln in zowel 2018 als 2019. Daarmee creëren we slagkracht en budgettaire ruimte voor opgaven die wij niet nu voorzien maar ongetwijfeld met urgentie op ons af zullen komen. Voorstellen die in het kader van het alertheidsbudget gedaan worden, zullen uiteraard voor besluitvorming aan uw Staten worden voorgelegd.

Functie

Spaar

Voeding

Algemene reserve

Besluitvorming/instellingsjaar

Begroting 2018

Looptijd

2019

Toelichting onttrekkingen

Bij Begroting 2019 is deze reserve opgeheven en is het begrote saldo per einde 2018 vrijgevallen. Bij Najaarsnota 2018 werd dit eindsaldo van de reserve begroot op € 2,7 mln. Van de bij najaarsnota geplande onttrekkingen ad € 2,3 mln zijn o.a. de onttrekkingen voor CLINSH (€ 0,5 mln), Uitvoering verstedelijking (€ 0,1 mln) en Gebiedsontwikkeling Krimpenerwaard  (€ 0,1 mln) uitgevoerd.  Aangezien deze daadwerkelijke onttrekkingen in 2018 lager zijn geweest dan bij Najaarsnota 2018 begroot is het restant van deze reserve in 2018 (€ 1,4 mln) is vrijgevallen.

Toelichting toevoegingen

Conform Najaarsnota 2018 is € 5 mln toegevoegd aan de reserve Alertheidsbudget.

Toelichting beklemdheid

Bij Begroting 2019 is besloten deze reserve per 1-1-2019 op te heffen. Het geplande saldo per 31-12-2018 valt in 2019 vrij in de algemene reserve.

Inhoud en doel

Proceskosten en verkenningen diepte-investeringen: voor proceskosten en verkenningen diepte-investeringen in 2018 € 1,5 mln beschikbaar te stellen. Gezien de financiële ruimte die de komende 6 jaar verwacht wordt, wil dit college enkele strategische verkenningen starten naar diepte-investeringen. Het college beseft dat dit een strategisch debat is dat de huidige collegeperiode overstijgt.

Functie

Spaar

Voeding

Algemene reserve

Besluitvorming/instellingsjaar

Begroting 2018 A582

Looptijd

2023

Toelichting onttrekkingen

Conform Voorjaars- en Najaarsnota 2018 is € 1,4 mln aan de reserve Strategische investeringen onttrokken, merendeels voor energieagenda (€ 0,4 mln), circulaire economie (€ 0,3 mln) en klimaatadaptatie (€ 0,5 mln). Het restant van deze reserve ad. € 0,1 mln is vrijgevallen.

Toelichting toevoegingen

Conform Voorjaarsnota 2018 is € 1,5 mln aan de reserve Strategische investeringen toegevoegd.

Toelichting beklemdheid

-

Inhoud en doel

Deze reserve heeft een relatie met de voorziening nazorg stortplaatsen. In de recent uitgevoerde ALM-studie (begin 2018) worden verschillende beleggingsmixen in verschillende scenario’s doorgerekend. Mede aan de hand van deze studie worden in de nabije toekomst besluiten genomen omtrent de te volgen beleggingsmix. Daaropvolgend wordt mogelijk het beleggingsstatuut aangepast om vervolgens de gekozen mix ten uitvoering te leggen. Dit resulteert mogelijk in een besluit tot aanpassing van de rekenrente dat tot uiting komt in de tarieventabel bij de Verordening nazorgheffing eind 2018. De verwachting op basis van de ALM studie is dat de rekenrente gaat stijgen en deze verwachting dient nu bij de Jaarrekening 2017 te worden meegenomen. Op basis hiervan wordt de voorziening Nazorg Stortplaatsen verlaagd met € 5,7 mln. Aangezien er nog geen besluit is genomen en nog diverse onzekerheden spelen wordt voorgesteld de middelen ad € 5,7 mln nog wel beschikbaar te houden voor dit doel en deze onder te brengen in een bestemmingsreserve 'Egalisatiereserve fonds nazorg’.

Functie

Egalisatie

Voeding

Voorziening nazorg stortplaatsen

Besluitvorming/instellingsjaar

Jaarrekening 2017

Looptijd

2023

Toelichting onttrekkingen

Er zijn geen onttrekkingen voorzien voor deze reserve.

Toelichting toevoegingen

De vermeerdering betreft het beklemde vrijval vanuit de voorziening Nazorg stortplaatsen bij de Jaarrekening 2017. De vrijval is gestort in de reserve Nazorg.

Toelichting beklemdheid

In afwachting van besluitvorming over de rekenrente wordt deze reserve aangehouden. Omdat er geen juridische of bestuurlijke afspraken zijn over inzet van deze reserve rust er geen verplichting op het saldo van deze reserve.

Inhoud en doel

De reserve Vitaliteit zal worden gebruikt om de vitaliteit van de ambtenaren te vergroten.

Functie

Buffer

Voeding

Eenmalig uit de reserve Kickstart

Besluitvorming/instellingsjaar

Voorjaarsnota 2018

Looptijd

2021

Toelichting onttrekkingen

In 2018 is € 0,03 mln onttrokken aan de reserve Vitaliteit om de vitaliteit van de ambtenaren te vergroten.

Toelichting toevoegingen

De reserve Vitaliteit is in 2018 ingesteld uit de reserve Kickstart voor een bedrag van € 0,3 mln.  

Toelichting beklemdheid

In 2017 is in een bestuurlijk overleg met de gedeputeerde personeel/middelen en de bonden besloten een bedrag van € 0,2 mln te bestemmen voor het vergroten van de vitaliteit van de ambtenaren.

Inhoud en doel

Om aan de benodigde frictiekosten bij de taakstelling Focus met Ambitie (FmA) en het eerdere Organisatie van de Toekomst (OvT)-traject te kunnen voldoen is bij Najaarsnota 2012 de reserve Frictie Algemeen gevormd. De middelen voor OvT-traject zijn in ieder geval beschikbaar t/m 2019, voor het deel FmA gereserveerd is de looptijd nog niet bekend. Door middel van deze reserve kunnen fricties integraal worden opgelost. De beschikbare middelen kunnen binnen de kaders flexibel worden ingezet.

Functie

Spaar

Voeding

Overzichten, Middelen en Overhead

Besluitvorming/instellingsjaar

Najaarsnota 2012

Looptijd

2019

Toelichting onttrekkingen

Om aan de taakstelling Focus met Ambitie (FmA) en het eerdere Organisatie van de Toekomst (OvT)-traject te kunnen voldoen aangaande de afbouw van de G.Z-H naar Staatsbosbeheer is in 2018 € 0,06 mln onttrokken aan de reserve Frictiekosten algemeen.

Toelichting toevoegingen

Niet van toepassing.

Toelichting beklemdheid

In 2019 zal naar verwachting nog € 0,02 mln nodig zijn voor de afbouw van de G.Z-H naar Staatsbosbeheer. De overige € 0,01 mln wordt gebruikt voor het afronden van het OvT-traject.

Inhoud en doel

Opvangen van de effecten van het verschuiven van kasritmes van de investeringen op de berekende kapitaallasten. Deze reserve is ingesteld voor afwijkingen op gebied van bedrijfsvoering op basis van de nota IWA (2013).

Functie

Egalisatie

Voeding

Vrijval kapitaallasten

Besluitvorming/instellingsjaar

Begroting 2015

Looptijd

2044

Toelichting onttrekkingen

Er zijn geen onttrekkingen geraamd, danwel geboekt.

Toelichting toevoegingen

Conform Begroting 2018 is € 0,3 mln toegevoegd aan de egalisatiereserve Kapitaallasten nota IWA bedrijfsvoering.

Toelichting beklemdheid

Er zijn nog geen verplichtingen voor deze reserve.

Inhoud en doel

Eind 2014 is in het Georganiseerd Overleg een besluit genomen dat 50% van het budget gedifferentieerd belonen 2014, te weten € 0,6 mln, beschikbaar wordt gesteld voor het aantrekken van jonge ambtenaren. Dit is daarmee bestuurlijk beklemd. Deze middelen zijn in de Voorjaarsnota 2015 beschikbaar gekomen en dienen de komende jaren beschikbaar te blijven voor het aantrekken van Jonge Ambtenaren. In de Najaarsnota 2015 is deze reserve ingesteld.

Functie

Spaar

Voeding

Programmabudget

Besluitvorming/instellingsjaar

Najaarsnota 2015

Looptijd

2020

Toelichting onttrekkingen

-

Toelichting toevoegingen

-

Toelichting beklemdheid

Eind 2014 is in het Georganiseerd Overleg een besluit genomen dat 50% van het budget gedifferentieerd belonen 2014, te weten € 0,6 mln, beschikbaar wordt gesteld voor het aantrekken van jonge ambtenaren. Dit is daarmee bestuurlijk beklemd. Het restant van deze middelen ad € 0,28 mln is beschikbaar voor 2019 en volgende jaren.

Inhoud en doel

De reserve Kickstart is ingesteld voor de (loon)kosten van jonge ambtenaren (kickstarters). Het saldo is aangevuld met het restant aan gedifferentieerd belonen wat zodoende voor provinciale medewerkers beschikbaar blijft.

Functie

Egalisatie

Voeding

Overschot voorgaande jaren en 2017

Besluitvorming/instellingsjaar

Begroting 2018

Looptijd

2020

Toelichting onttrekkingen

De (loon)kosten voor jonge ambtenaren (kickstarters) ad € 0,35 mln zijn onttrokken uit de reserve.

Toelichting toevoegingen

In 2018 is € 0,08 mln gestort in de reserve Kickstart. Dit betreft het restant aan gedifferentieerd belonen wat voor het provinciaal personeel beschikbaar blijft.

Toelichting beklemdheid

In 2017 is in een bestuurlijk overleg met de gedeputeerde personeel/middelen en de bonden besloten de reserve beschikbaar te houden voor het aantrekken van jonge ambtenaren (zgn. kickstart).